DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 14600
19 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1059
Doctora
María Elena López Núñez
Ministra
MINISTERIO DE SALUD
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2014 Auditoría Financiera
realizada en el Ministerio de Salud sobre las cuentas de Activos Fijos y de
gastos por Servicios Personales, Servicios No Personales, Materiales y
Suministros, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del
ejercicio económico 2013
Nos permitimos remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2014, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Salud sobre las cuentas de Activos Fijos y
de gastos por Servicios Personales, Servicios No Personales, Materiales y Suministros,
Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del ejercicio económico 2013.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de la
disposición, deberá remitirse, en el plazo y términos fijados. Además, se requiere que esa
Administración designe y comunique a esta Área de Fiscalización, en un plazo no mayor de
cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que
fungirá como el contacto oficial, a quien únicamente le corresponderá la función de
brindar la información que se le requiera a efectos de dar seguimiento al cumplimiento de
la disposición contenida en el Informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de
esa disposición y el Área de Fiscalización de Servicios Sociales.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en los párrafos 4.3, 4.4 y 4.5 del
informe de ci ...
Fecha publicación: 08/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-18-2014
18 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE SALUD SOBRE LAS
CUENTAS DE ACTIVO FIJO Y DE GASTOS POR SERVICIOS PERSONALES,
SERVICIOS NO PERSONALES, MATERIALES Y SUMINISTROS,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL DEL EJERCICIO
ECONÓMICO 2013
2014
http://www.cgr.go.cr/
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................ 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA ............................................................................. ...
Fecha publicación: 08/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.14601
19 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1060
MSc.
Bernardita Irola Bonilla
Auditora Interna
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2014 Auditoría Financiera realizada
en el Ministerio de Salud sobre las cuentas de Activos Fijos y de gastos por
Servicios Personales, Servicios No Personales, Materiales y Suministros,
Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del ejercicio económico
2013
Para su conocimiento, nos permitimos remitirle copia del Informe N.° DFOE-SOC-IF-18-2014,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Salud sobre las cuentas de
Activos Fijos y de gastos por Servicios Personales, Servicios No Personales, Materiales y
Suministros, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del ejercicio económico 2013.
Con respecto a la disposición contenida en el citado Informe, esta Área de Fiscalización es la
instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente
para determinar si dicha disposición se ha cumplido o no. Para efectos de esa verificación, se
podrá solicitar su colaboración cuando ello se requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA Lic. Ronald G. Bejarano Izabá
GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA AASSIISSTTEENNTTEE ...
Fecha publicación: 08/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 14604
19 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1065
Doctora
Sonia Marta Mora Escalante
MINISTRA DE EDUCACIÓN PÚBLICA
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-20-2014, Auditoría Financiera
realizada en el Ministerio de Educación Pública sobre la razonabilidad de
la cuenta de Activos Fijos y de Gastos por Servicios Personales, Servicios
No Personales, Materiales y Suministros, Transferencias Corrientes y
Transferencias de Capital del ejercicio económico 2013
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-20-2014, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Educación Pública sobre la razonabilidad
de la cuenta de Activos Fijos y de Gastos por Servicios Personales, Servicios no Personales,
Materiales y Suministros, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del
ejercicio Económico 2013.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia de ésta
Área de Fiscalización. Además, también se requiere que esa Administración designe y le
comunique a ésta Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial a quien
únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a
efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe
y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y esta Área de
Fiscalización. Las citadas fu ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 17/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-20-2014
19 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN
PÚBLICA SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LA CUENTA DE ACTIVOS FIJOS
Y DE GASTOS POR SERVICIOS PERSONALES, SERVICIOS NO
PERSONALES, MATERIALES Y SUMINISTROS,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
DEL EJERCICIO ECONÓMICO
2013
2014
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3
2. RESULTADOS .........................................................................................................4
RAZO ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 17/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 14599
18 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1057
Licenciado
Jorge Luis Pizarro
Auditor Interno
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014 auditoría de carácter
especial ejecutada en la Universidad Técnica Nacional sobre el control
del proceso de contratación, ejecución y recepción de obras de
infraestructura.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan
los resultados de la Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Técnica Nacional
sobre el control del proceso de contratación, ejecución y recepción de obras de infraestructura.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones
(ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para
efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña
GERENTE DE ÁREA
RGBI/JHC/jsm
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G: 2014000108-1
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 14602
19 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1062
Doctor
Rosendo Pujol Mesalles
Ministro
MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-19-2014, correspondiente a la
Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Vivienda y
Asentamientos Humanos sobre la razonabilidad de los saldos de las
cuentas de Activo Fijo y de Gastos por Servicios Personales, Servicios No
Personales, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del
ejercicio económico 2013
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-19-2014, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
Auditoría Financiera realizada en Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos sobre
la razonabilidad de los saldos de las cuentas de Activo Fijo y de Gastos por Servicios
Personales, Servicios No Personales, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital
del ejercicio económico 2013.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados. Además, se requiere que
esa Administración designe y comunique a esta Área de Fiscalización, en un plazo no
mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la
persona que fungirá como el contacto oficial, a quien únicamente le corresponderá la
función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar seguimiento al
cumplimiento de las disposiciones contenidas en el informe y facilitar la comunicación
entre el destinatario de esas disposiciones y esta Área de Fiscalización de Se ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014
19 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CONTROL
DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EJECUCIÓN Y
RECEPCIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA
EN LA UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
2014
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO .......................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE ...................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 2
GENERALIDADES ................................................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS
DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................ 4
2. RESULTADOS .........................................................................................................5
CAPACIDAD ADMINISTRATIVA PARA VERIFICAR EN FORMA ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio nro. 14598
18 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1056
Licenciado
Marcelo Prieto Jiménez
Rector
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-17-2014, Auditoría de carácter especial
ejecutada en la Universidad Técnica Nacional sobre el control del proceso de
contratación, ejecución y recepción de obras de infraestructura.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-SOC-IF-17-2014, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de
carácter especial efectuada en la Universidad Técnica Nacional, sobre el control del proceso de
contratación, ejecución y recepción de obras de infraestructura.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe
y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a
quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a
efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y
facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de
Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las
del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las
acciones correspondient ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 14603
19 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1063
Licenciado
Adolfo Rojas Carrera
Auditor Interno
MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-19-2014, correspondiente a la Auditoría
Financiera realizada en el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos
sobre la razonabilidad de los saldos de las cuentas de Activo Fijo y de Gastos
por Servicios Personales, Servicios No Personales, Transferencias Corrientes y
Transferencias de Capital del ejercicio económico 2013
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.° DFOE-SOC-IF-19-2014,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la Auditoría Financiera realizada en el Ministerio de Vivienda y Asentamientos
Humanos sobre la razonabilidad de los saldos de las cuentas de Activo Fijo y de Gastos por
Servicios Personales, Servicios No Personales, Transferencias Corrientes y Transferencias de
Capital del ejercicio económico 2013.
Con respecto a las disposiciones del citado Informe esta Área de Fiscalización, es la instancia
técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para
determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esta
Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración cuando ello se requiera.
Atentamente,
MCU/RBI/LBR/jsm
Ce: Copiador
G: 2014000031-4
Lic. Ronald G. Bejarano Izabá Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
ASISTENTE TÉCNICO GERENTE DE ÁREA
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2014